Как отразить в 6-НДФЛ переплату налога из-за выплаты отпускных и расчета при увольнении?
Добрый день, очень прошу Вашей помощи, совсем запуталась. Отчет 6-НДФЛ за 2019 год. В течении года многие сотрудники периодически находились в отпуске за свой счет, при этом з/п не было, а вот вычеты "на детей" им предоставлялись. Соответственно образовывались отрицательные значения НДФЛ. И все было нормально, при выплате з/ п все учитывалось, т.е. эти суммы включались в з/п и рассчитывались программой автоматически "Контур.Бухгалтерия"
Но в ноябре были отпускные и расчет при увольнении и в этот момент, программа не засчитала платежки НДФЛ и получилась переплата организацией НДФЛ. Подскажите, как мне теперь отразить это в отчете и обязательно ли возвращать излишне уплаченный НДФЛ?
Р.S. Карточку 68.фл и отчет прикрепила.
Буду благодарна любым советам.
Но в ноябре были отпускные и расчет при увольнении и в этот момент, программа не засчитала платежки НДФЛ и получилась переплата организацией НДФЛ. Подскажите, как мне теперь отразить это в отчете и обязательно ли возвращать излишне уплаченный НДФЛ?
Р.S. Карточку 68.фл и отчет прикрепила.
Буду благодарна любым советам.
Comments
-
Добрый день!Цитата: при этом з/п не было, а вот вычеты "на детей" им предоставлялись.Это неправильно.
Вычеты предоставляются только тогда, когда есть выплаты. Нет выплат, нет вычетов.
Подобных ошибок у Вас не произошло бы, если бы Вы полностью следовали нормам НК РФ.
Пр каждой выплате (кроме "авансов", естественно), считаете доход с начала года, применяете вычеты с начала года (т.е., учитываются и те, что не были учтены во время отпуска без оплаты), определяется налог с начала года и вычитаются удержанные на момент расчета суммы налога и тоже с начала года.
В таком порядке не будет начисление отрицательного налога за месяцы, когда выплат нет.
Успехов!
