Расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2018 года: как заполнить строку 070 раздела 1?

Comments

• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: строка 070 раздел 1, должна ли в этой строке отражаться перечисление налога со 2 раздела 6-НДФЛ,

  Фактическое перечисление НДФЛ в форме 6-НДФЛ не отражается никак.
  В строке 070 указывается НДФЛ, удержанный в отчетном периоде ( Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).
  Согласно пункту 4 статьи 226 НК НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода.
  Доход выплачен в 1 квартале 2018? Если да, то НДФЛ, удержанный из этого дохода нужно отразить в строке 070.
  Если же доход выплачен в декабре, НДФЛ удержан в декабре, но перечислен в январе, то в строку 070 НДФЛ отражается в отчетности за 2017 год.
• Цитата: Подскажите, пожалуйста, 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 г, строка 070 раздел 1, должна ли в этой строке отражаться перечисление налога со 2 раздела 6-НДФЛ, если в Разделе 2 перечисление налога с декабря 2017 года, например 1100 с декабря, 700 рублей - НДФЛ февраля 2018г.. С таким не сталкивалась, просят налоговики отправить корректировку по расчету.

  Добрый день
  В стр.070 указывается удержанный налог.Удержанным он становится при фактической выплате(абз.1 п.4 ст.226 НК).Т.е.,если в 1 кв.18 г была выплачена зп за декабрь 2017 ,то НДФЛ с выплаченной зп включатся в эту строку.Если у вас в 1 кв.18 г была выплата зп за декабрь 17 г и февраль 18 г,то в стр.070 будет сумма НДФЛ за декабрь и февраль.Эта же сума налога будет отражена и по стр.140 раздела 2.
• Спасибо за ответы! Если в 20 января 2018 была выплата зарплаты за декабрь, а 9 февраля перечисление алиментов, то НДФЛ по этим суммам попадает в строку 070, извините, что повторяюсь, просто чтоб правильно было, штрафа не будет, что НДФЛ перечислен по двум суммам 09 февраля (это один человек, зарплата и алименты)?
• Цитата: Если в 20 января 2018 была выплата зарплаты за декабрь,а 9 февраля перечисление алиментов, то НДФЛ по этим суммам попадает в строку 070, извините, что повторяюсь, просто чтоб правильно было

  Правильно,налог с этих выплат будет отражен в стр.070 расчета за 1 кв.18 г
  

  Цитата: штрафа не будет, что НДФЛ перечислен по двум суммам 09 февраля (это один человек, зарплата и алименты)?

  Будет штраф по ст.123 НК и пени по ст.75 НК,т.к. при выплате зп 20.01 срок уплаты НДФЛ 22.01(п.6 ст.226 НК).Вы в субботу выплачивали зп?
  
  А при перечислении алиментов 09.02 срок уплаты НДФЛ 12.02,раз перечислили 09.02 за это штрафа не будет.
• Нет, выплата была 10.01.18, ошиблась. юлия79, спасибо большое!!!
• Добрый день.
  

  Цитата: А при перечислении алиментов 09.02 срок уплаты НДФЛ 12.02,раз перечислили 09.02 за это штрафа не будет.

  Алименты - такое же удержание из заработной платы, как и НДФЛ. Сначала из суммы выплачиваемой заработной платы удерживается НДФЛ, потом из оставшейся суммы - алименты. Никакой дополнительный НДФЛ при выплате алиментов не удерживается (п. 4 ППП РФ от 18.07.1996 N 841).
  В рассматриваемом случае вся сумма НДФЛ должна быть перечислена не позднее 22 января. Алименты - не позднее 23 января.
• Sveto4Divny, спасибо большое за ответы! Это делал бухгалтер до меня...