Как исправить расчет 6-НДФЛ?
Здравствуйте!!! С наступившими праздниками!!!! У меня ситуация такая ( в 2016 году несколько месяцев работал гражданин украины по ГПД, НДФЛ исчислялся и перечислялся в бюджет) с налоговой пришло требование в соответствии с пп.4 п.2 ст.24,п.2 ст 230 НК РФ о необходимости предоставлении расчета сумм налога на доходы физических лиц,исчисленных и удержанных налоговым агентом,по форме 6-НДФЛ ,в результате налоговой проверки установлено некорректное заполнение строки 050"сумма фиксированного авансового платежа"-строка по периодам 2016 года сформирована не нарастающим итогом.
На основании вышеизложенного ,произведен анализ правильности заполнения налоговыми агентами строки 050"сумма фиксированного авансового платежа" раздела 1 расчета № 6-НДФЛ за периоды 2016 года, в которой отражается общая сумма фиксированных платежей по НДФЛ,на которую уменьшается исчисленный налог по иностранцам,работающих по патенту.
В целях сопоставления налоговой отчетности произведен анализ сведений 2-НДФЛ,предоставленных налоговыми агентами, которые отразили в расчетах № 6-НДФЛ суммы фиксированных авансовых платежей.
Общая сумма фиксированных авансовых платежей по НДФЛ,на которую уменьшается исчисленный налог по иностранцам,
работающих по патенту, можно указать только после подачи заявления ( код КНД 111055), и получения уведомления от налогового органа.
Представить пояснения , или представить уточненный расчет за 2016 год,сталкиваюсь с этим впервые ,помогите разобраться ,БУДУ ОЧЕНЬ БЛАГОДАРНА КТО ОТКЛИКНЕТСЯ,СПАСИБО.
,
На основании вышеизложенного ,произведен анализ правильности заполнения налоговыми агентами строки 050"сумма фиксированного авансового платежа" раздела 1 расчета № 6-НДФЛ за периоды 2016 года, в которой отражается общая сумма фиксированных платежей по НДФЛ,на которую уменьшается исчисленный налог по иностранцам,работающих по патенту.
В целях сопоставления налоговой отчетности произведен анализ сведений 2-НДФЛ,предоставленных налоговыми агентами, которые отразили в расчетах № 6-НДФЛ суммы фиксированных авансовых платежей.
Общая сумма фиксированных авансовых платежей по НДФЛ,на которую уменьшается исчисленный налог по иностранцам,
работающих по патенту, можно указать только после подачи заявления ( код КНД 111055), и получения уведомления от налогового органа.
Представить пояснения , или представить уточненный расчет за 2016 год,сталкиваюсь с этим впервые ,помогите разобраться ,БУДУ ОЧЕНЬ БЛАГОДАРНА КТО ОТКЛИКНЕТСЯ,СПАСИБО.
,
Comments
-
Цитата: Представить пояснения , или представить уточненный расчет за 2016 годПрежде чем решить: пояснения или уточненка - нужно разобраться в своих отчетах и тех данных, которые вы предоставили в ИФНС.
У вас в сообщении недостаточно информации для ответа на вопрос.
Этот гражданин работал по патенту и уплачивал авансовые платежи?
Предоставлял вам квитанции? Писал заявление о предоставлении вычета?
Подавал ли работодатель заявление в ИФНС и было ли получено уведомление о том, что данный гражданин имеет право на получение вычетов?
Отражали ли вы в 6НДФЛ и 2НДФЛ суммы авансовых платежей? Какие это суммы - поквартально?
Из вашего сообщения, в котором кстати суть изложена без соблюдения падежей и потому плохо воспринимается, очень похоже, что уведомления вам налоговая не давала, а авансовые платежи вы к зачету брали и отражали их в 6НДФЛ и 2 НДФЛ. И поэтому с вас требуют подать уточненный расчет или написать пояснения с приложением копии уведомления. -
Каркуша, Вечер добрый и здравствуйте дело в том что, заявления по форме ( код КНД 111055) мы не подавали и фиксированные авансовые платежи по строке 050 в расчете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ поквартально и за год я не показывала, а гражданин украины не писал нам заявления и не предоставлял нам квитанции, а что касается падежей так я письмо переписала из слова в слово с налоговой,спасибо за понимание, поэтому я не понимаю что налоговая хочет от нас?.спасибо.
-
Цитата: фиксированные авансовые платежи по строке 050 в расчете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ поквартально и за год я не показывала,в этом случае (если вы уверены, что в отчетах за 2016 год фиксированные платежи не отражали), на сообщение налоговой о некорректности заполнения строки 050:Цитата: в результате налоговой проверки установлено некорректное заполнение строки 050"сумма фиксированного авансового платежа"-строка по периодам 2016 года сформирована не нарастающим итогом.нужно написать пояснение, в котором изложить ситуацию:Цитата: гражданин украины не писал нам заявления и не предоставлял нам квитанциии в ИФНС для получения уведомления мы не обращались, поэтому вычеты ему не предоставляли, и строку 050 в форме 6НДФЛ, а также в разделе 5 справки 2НДФЛ строку "Сумма фиксированных авансовых платежей" не заполняли. В связи с чем Расчет 6НДФЛ и справка 2НДФЛ корректировке не подлежат.
-
Добрый день!Цитата: заявления по форме ( код КНД 111055) мы не подавали и фиксированные авансовые платежи по строке 050 в расчете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ поквартально и за год я не показывала, а гражданин украины не писал нам заявления и не предоставлял нам квитанцииНу, так Вы и не должны учитывать никаких авансовых платежей.
Должны начислять по ставке 13% (поскольку на патенте) и полностью удерживать и перечислять в бюджет. Эти 13% и должны отразить в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
А что у Вас в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по этому работнику?
Если всё правильно отражали, то делайте, как советует Каркуша:Цитата: нужно написать пояснение, в котором изложить ситуацию:Цитата: гражданин украины не писал нам заявления и не предоставлял нам квитанциии в ИФНС для получения уведомления мы не обращались, поэтому вычеты ему не предоставляли, и строку 050 в форме 6НДФЛ, а также в разделе 5 справки 2НДФЛ строку "Сумма фиксированных авансовых платежей" не заполняли. В связи с чем Расчет 6НДФЛ и справка 2НДФЛ корректировке не подлежат.Успехов!
